Capital, liquidez y apalancamiento
ECB guide to internal models
El ECB ha publicado la nueva versión final de la guía de modelos internos (en junio 2023 se publicó la versión a consultas) cubriendo aspectos generales, riesgo de crédito, riesgo de mercado y riesgo de contraparte.
> ECB guide to internal models (ECB – febrero 2024)
Guide to Internal Models (EGIM) – ECB’s Guide updated version
Se ha actualizado la nota técnica sobre la Guía de Modelos Internos (EGIM) con la versión final publicada por el Banco Central Europeo (ECB). En línea con la versión sometida a consulta, la Guía revisada aclara cómo las entidades de crédito deben incluir los riesgos climáticos y medioambientales materiales en sus modelos, y ofrece aclaraciones para las entidades de crédito que deseen volver al método estándar para calcular sus activos ponderados por riesgo. La versión final no incorpora cambios significativos con respecto al borrador.
> Guide to Internal Models (EGIM) – ECB’s Guide updated version (nota técnica – febrero 2024)
Basel III Endgame – Basel III final reforms in the US
Las Agencias han publicado conjuntamente para comentarios una Propuesta de normas para reforzar los requerimientos de capital de los grandes bancos, conocida como Basilea III Endgame. Esta propuesta es la adaptación estadounidense de la finalización de las reformas de Basilea III y aplicará a todos los bancos con más de cien mil millones de dólares en activos y a sus entidades de depósito filiales a partir de julio de 2025 con implementación progresiva hasta junio de 2028. El nuevo marco supondrá un cambio relevante en la forma de medir sus requerimientos de capital.
> Basel III Endgame – Basel III final reforms in the US (noviembre 2023)
Public consultation on the revised ECB Guide to internal models
La Guía de modelos internos revisada por el Banco Central Europeo (ECB), en fase de consulta, incorpora la interpretación del supervisor sobre las actualizaciones más recientes del marco jurídico. Por un lado, aborda cómo deben incluir las entidades de crédito en sus modelos los riesgos climáticos y medioambientales. También ofrece aclaraciones para los bancos que deseen volver al método estándar para calcular sus activos ponderados por riesgo. En lo que respecta específicamente al riesgo de crédito, el ECB incluye la definición de impago y un tratamiento coherente de las cesiones masivas. Asimismo, incorpora matices sobre los modelos internos de mercado y de contrapartida.
> Public consultation on the revised ECB Guide to internal models (octubre 2023)
US Basel III Endgame
Este documento evalúa la reforma del marco de solvencia publicada el pasado 27 julio en EE.UU. para implantar la fase final de reformas de Basilea III que entrará en vigor de forma gradual a partir de julio 2025. Entre los aspectos más relevantes destaca la eliminación de los enfoques internos IRB de crédito que son sustituidos por un enfoque estándar más granular (“expanded risk based approach”); la extensión del marco Basilea III también a los bancos mediano-grandes (categorías III y IV) que hasta ese momento habían estado exentos; y en general un tratamiento más conservador que el estándar de Basilea o el aplicado en Europa.
> US Basel III Endgame: Key changes, impacts and where to begin (agosto 2023)
Propuesta de nuevo paquete bancario 2021: finalización de Basilea III
Resumen del reciente paquete legislativo de la Comisión Europea para modificar la directiva de capital (CRD VI) y el reglamento (CRR 3) con las reformas pendientes de Basilea III y algunos otros contenidos (ESG, marco de resolución, etc).
> 2021 European Banking Package proposal: Basel IV application from 2025 onwards – octubre 2021
> EC – Banking Package 2021: Amendments to CRR and CRD IV
> Basel 4: European Commission proposal for CRR3. Noviembre 2021
> Propuesta de nuevo paquete bancario 2021: finalización de Basilea III
CRR II – Reglamento (UE) 2019/876
Resumen de las principales modificaciones previstas en el Reglamento (UE) 2019/876, por el que se modifica el CRR, introduciendo modificaciones sobre diversos aspectos previstos en el CRR. En concreto, este documento aborda las principales modificaciones en relación con el ámbito de aplicación, facultades de supervisión y definiciones, fondos propios y pasivos admisibles, ratio del TLAC, ratio de apalancamiento, riesgo de crédito, riesgo de mercado, riesgo operacional, grandes exposiciones, liquidez, reporting regulatorio y divulgación de la información.
> EP y Consejo – CRR II. Reglamento (UE) 2019-876 que modifica el CRR
Informe de seguimiento Basilea III – CRD / CRR
Resumen de los informes de seguimiento del BCBS y de la EBA en relación con el impacto del marco BIS III y del marco CRD IV / CRR, respectivamente, sobre las entidades financieras participantes. En concreto, estos informes de seguimiento contienen datos sobre capital (CET1, Tier 1 y ratio de capital total), ratio de apalancamiento (LR) y métricas de liquidez (LCR y NSFR). Además, el BCBS incluye en su informe el progreso de las G-SIB respecto al TLAC.
> BCBS EBA – Informe de seguimiento Basilea III – CRD IV / CRR
Estándar sobre los requerimientos mínimos de capital por riesgo de mercado (FRTB)
Resumen de los estándares del marco FRTB sobre riesgo de mercado. En particular, el documento incluye modificaciones sobre el ámbito de aplicación, modelos internos, método estándar, y alternativa simplificada al método estándar. Versión de la nota técnica en inglés.
Directrices Finales sobre clientes vinculados
Resumen de las Directrices Finales sobre clientes vinculados de la EBA con el fin de facilitar a las entidades la identificación de posibles vínculos entre sus clientes.
> EBA – Final Guidelines on connected clients
Resumen de impactos y potenciales líneas de acción sobre la reforma de Basilea III
Análisis de los impactos en el marco de riesgo de crédito (SA e IRB), CVA, riesgo operacional, output floor y ratio de apalancamiento, así como una visión general de las líneas de acción de las reformas introducidas por el BCBS sobre el marco regulatorio de Basilea III.
> Informes de seguimiento de la adaptación a “BIS IV” – Impacto Global y en Europa (marzo 2023)
> Resumen de impactos y potenciales líneas de acción sobre la reforma de Basilea III
Basilea III. Finalización de la reforma post-crisis
Resumen de las reformas introducidas por el BCBS sobre el marco regulatorio de Basilea III para reducir la excesiva variabilidad de los activos ponderados por riesgo restableciendo la credibilidad del cálculo de los mismos.
> Basilea III. Finalización de la reforma post-crisis
Directrices sobre la estimación de la PD y la LGD, y sobre el tratamiento de las exposiciones en default
Resumen de las definiciones y técnicas de modelización usadas en la estimación de los parámetros tanto para las exposiciones no default (PD y LGD) como para las default (best estimate de la pérdida esperada (ELBE) y LGD de exposiciones en default).
> EBA – Directrices finales sobre parámetros IRB
Directrices sobre la aplicación de la definición de default y RTS sobre el umbral de materialidad
Análisis de los requerimientos contenidos en las directrices sobre la aplicación de la definición de default y en las RTS sobre el umbral de materialidad, y evaluación de las principales implicaciones que se derivarán para las entidades.
> EBA – Definición de default y RTS sobre el umbral de materialidad
Requerimientos mínimos de capital por riesgo de mercado
Análisis de los estándares en los que el BCBS propone un nuevo marco revisado de riesgo de mercado, tras haber llevado a cabo la Fundamental Review of the Trading Book (FRTB). El marco revisado introduce las siguientes mejoras: i) delimitación entre la cartera de inversión (BB) y la cartera de negociación (TB) revisada; ii) revisión del método estándar (SA); y iii) revisión del método basado en modelos internos (IMA).
> BCBS – Requerimientos mínimos de capital por riesgo de mercado
Criterios para autorizar el uso de métodos AMA
análisis de los RTS de la EBA en los que se especifican los requerimientos cualitativos y cuantitativos concretos en los que las autoridades competentes deberán basar su decisión de permitir a las entidades utilizar métodos avanzados de cálculo (AMA) para el cálculo de los requerimientos de fondos propios por riesgo operacional.
> EBA – RTS on criteria to authorise AMA
Modificaciones al método IRB
Resumen y análisis de las principales implicaciones normativas derivadas del discussion paper de la EBA sobre las principales acciones que se han de llevar a cabo para la mejora del marco del método IRB.
> EBA – Future of the IRB Approach
EBA – Validation of rating systems under the IRB – Supervisory handbook (noviembre 2022)
La Autoridad Bancaria Europea (EBA) ha publicado un documento de consulta (CP) sobre el manual de supervisión de la validación de los sistemas de calificación IRB que proporciona algunas orientaciones generales sobre las expectativas relativas a la función de validación
> EBA – Validation of rating systems under the IRB – Supervisory handbook (noviembre 2022)